- Connaître les grandes caractéristiques de la masse salariale d’un établissement de santé, et les impacts sur les dépenses.
- Identifier les points à mettre sous contrôle et en déduire les indicateurs de pilotage adéquat.
Programme
- Les grandes caractéristiques de la masse salariale
Définition et périmètre de la masse salariale.
Etablissements de santé publics ou privés : les points communs et les divergences. impacts du cadre de la Fonction Publique Hospitalière (FHP) et/ou des conventions collectives des établissements privés.
Les éléments constitutifs de la masse salariale (traitements de base, primes, compléments etc...).
Focus sur les statuts / métiers et facteurs de variation par professionnel et profil.
Les principales charges, leur raison d'être et leurs taux en cours.
Quelques repères chiffrés pour une meilleure compréhension et analyse.
Les liens avec les autres données des dépenses RH et des informations sur le personnel. - L'analyse de la masse salariale
Rappel d’un grand principe d’analyse : effet prix / effet volume / effet mix. Mise en application sur quelques exemples salariaux.
Les principales évolutions et leurs causes. Cas particulier du GVT (Glissement Vieillissement Technicité) et des variations de valeur du point et des indices.
Le calcul et la compréhension du coût salarial total.
Recoupement et facteurs de contrôle avec d’autres données internes et externes, type ETP ou SAE.. - L'aide au pilotage de la masse salariale
Le contrôle des résultats. Focus sur le contrôle de la paye.
Les bases de données de comparaison.
Un exemple d’aide à l’analyse : cas du calcul des impacts des mesures catégorielles ou consécutives aux NAO (négociations annuelles obligatoires). - L'élaboration d'indicateurs de suivi et de pilotage de la masse salariale
Rappels des fondamentaux en matière d’indicateurs de pilotage.
Les indicateurs incontournables de la masse salariale.
Les liens avec les autres indicateurs RH, en particulier les ETP, l’absentéisme et les résultats de productivité.
Les liens avec d’autres indicateurs existant dans un établissement de santé, en particulier d’activité hospitalière.
Public
Cadres administratifs ou gestionnaires de pôle ou de service, cadres des ressources humaines, contrôleurs de gestion, responsable comptable et financier, responsable de pôle ou de service...
Durée
1 jour
Les + du programme
Sur une durée courte (1 journée), ce programme fournit des clés de compréhension synthétiques et solides, appuyé de nombreuses illustrations. Cette formation est conçue comme un préalable recommandé à notre programme plus global « Le contrôle de gestion des Ressources Humaines hospitalières ».